Nová definice schránkových společností podle centrální banky na Kypru

Kyperská centrální banka vydala oběžník, ve kterém definuje schránkové společnosti.

Za schránkovou společnost se považují společnosti, které splňují následující:

• postrádá fyzickou přítomnost a operace v zemi, kde je společnost registrována
• nevykonává žádnou ekonomickou aktivitu v zemi registrace společnosti.

Společnosti, které tedy splňují tuto definici a:

• jsou registrované v jurisdikci, kde není společnost povinna podávat nezávisle auditované finanční výkazy

a / nebo

• je společnost umístěna v daňově rezidentní v jurisdikci, která je zahrnuta na blacklistu nespolupracujících jurisdikcí v daňových záležitostech EU či OECD,

budou mít pravděpodobně ztížené podmínky pro navázání spolupráce s finančními institucemi. Finanční instituce by nově neměly s těmito společnostmi navazovat obchodní vztahy.

Finanční instituce pak v ostatních případech schránkových společností si musí rozhodnout, zda obchodní vztahy bude navazovat a udržovat v režimu rizikově orientovaného přístupu. Instituce budou nicméně zdůvodňovat své rozhodnutí v případech, kdy se pro obchodní vztah rozhodnou.