Hedge Funds

Hedge fond je kolektivní investiční nástroj, který shromažďuje kapitál od investorů a investuje jej do různých finančních aktiv, například:

• akcie, dluhopisy, opce, komodity
• nástroje peněžního trhu
• jiné investiční cenné papíry

Zisky fondu se rozdělují mezi investory podle výše jejich podílu. Hlavní výhodou je diverzifikace rizika a flexibilní investiční strategie.

Právní rámec a regulace

Hedge fondy na Seychelách upravuje Mutual Fund and Hedge Fund Act, 2008 (včetně novelizací).
Dohled a licencování zajišťuje Financial Services Authority (FSA).

Každý fond na Seychelách musí splnit:

• licencování FSA
• AML/KYC povinnosti podle AML Act 2020
• registraci skutečných vlastníků dle Beneficial Ownership Act

Struktura hedge fondu

Fond lze založit jako:

• International Business Company (IBC) podle zákona IBC Act 1994
• Společnost se zvláštní licencí (CSL) podle Companies Act 2003
• Komanditní společnost s akciemi

Nejčastější formou je IBC díky jednoduchosti správy a daňovým výhodám.

Typy hedge fondů na Seychelách

Zákon rozlišuje čtyři hlavní typy fondů:

1. Soukromý fond (Private Fund)

• max. 50 investorů
• žádný veřejný marketing
• bez minimální investice

2. Profesionální fond (Professional Fund)

• pro kvalifikované investory
• minimální investice: 100 000 USD

3. Veřejný fond (Public Fund)

• zaměřený na retailové investory
• vyžaduje schválený prospekt FSA

4. Zahraniční fond (Exempt Foreign Fund)

• již licencovaný v uznávané jurisdikci
• spravovaný seychelským licencovaným správcem fondu

Hlavní výhody založení fondu na Seychelách

• Daňová výhoda: příjmy ze zahraničí mohou být osvobozeny od daně (0 %), pokud je splněn substance test
• Možnost zastřešujících fondů (umbrella funds) – více podfondů v jedné struktuře
• Flexibilní legislativa a ochrana soukromí investorů
• Volný převod kapitálu a zisku
• Jurisdikce na bílé listině OECD s mezinárodní reputací

Daňový režim a substance podmínky

• 0 % sazba daně platí jen pro offshore příjmy, pokud je splněna ekonomická přítomnost (substance)
• Příjmy ze Seychel podléhají standardní sazbě 15–25 %
• Substance zahrnuje:
  • místního licencovaného správce fondu
  • řízení a evidenci záznamů na Seychelách
  • dodržení AML a compliance pravidel

Regulační požadavky a compliance

Pro získání licence FSA musí fond doložit:

• správce fondu licencovaného na Seychelách
• prospekt (offering memorandum)
• AML/KYC politiku, compliance manuál a řízení rizik
• audit účetní závěrky (FSA-approved auditor)
• výroční zprávu a obnovení licence

Proč Seychely pro hedge fond?

• 0 % daň z offshore příjmů (při splnění substance)
• Flexibilní struktury pro soukromé i profesionální investory
• Stabilní právní prostředí a ochrana investorů
• Diskrétnost a reputace bezpečné jurisdikce

Chcete založit hedge fond na Seychelách?

Naše služby zahrnují:

• kompletní založení fondu a registrace u FSA
• přípravu prospektu a právních dokumentů
• zajištění správce, AML officer a auditora
• dlouhodobou správu fondu a compliance služby

Kontaktujte nás a využijte výhod Seychely pro váš investiční projekt.